Bonjour,
Je suis étudiante en comptabilité
Et comme activité pendant les vacances je fais de simulations de déclarations tva
Exercice 1
Acquisition d’une voiture mixte, neuve, 15 755€ tva non comprise utilisée à 65% usage économique
Une remise de 8%sur ce prix est accordée par le vendeur
Calcul
1) remise 1260.4
2) tva sur 14494.6 =3043.87
3) déductible à 50%=1522 grille 59
4) investissement 14494.6*0.65=9421.49 grille 83
Total tva comprise (à inscrire dans le journal des achats)???
Solution proposée par l’auteur
Tva déductible grille 59 =1521.94
Investissement grille83=9878.07
Total tva comprise 11400 (lournal des achats)
Exercice 2
Facture pour la réparation d’une voiture automobile 169.51 tva non comprise
Tva déductible à 50%=17.8
Frais généraux grille 82 =169.51
Total tva comprise 205.1(journal des achats)
Solution proposée par l’auteur
Tva déductible grille 59=17.8
Frais généraux grille 82 =115.52
Total tva comprise =133.32(journal des achats)
Je ne métrise pas bien la modalité de calcul concernant les voitures mixtes
Pourriez vous m’expliquer comment il faut faire
Je suppose que il faut tenir compte des dna ( pourcentage approximatif de 70%)
Merci
Gaby
Toutes les réponses
Je prend de chiffres absurdes a titre exemplatif :
Un voiture 10.000€ HTVA 75% professionnel (par pure fiction et faire facile) 40 de TVA soit 4.000€.
TVA déductible 2.000€ (50%)
TVA professionnelle non déductible 4000 x 75% - 2000 = 1000
Donc valeur a amortir 11.000 (10000 + TVA non déductible sur quotité professionnelle)
Le raisonnement est le même pour les frais.
Fiscalement, il y a bien entendu ensuite les DNA.
Donc, la grille 83
Acquisition (investissement) uniquement la partie professionnelle
Et la tva non déductible économique incluse
Dans l’exemple précédent
14 496.06*0.65+ (3043.87*0.65-1521.93)=9878.07
Merci beaucoup, votre réponse m’a aide énormément
Et la tva non professionnelle directement dans la classe 6 (votre exemple 1000€)
Non, c'est au choix soit en autres charges fiscales soit en investissement. Pour diverses raisons dont la facilité de suivi (surtout en cas de prélèvement ou cessation d'activités avant la fin de la période de révision) et en vertu du principe "l'accessoire suit le principal", je préconise d'immobiliser la TVA professionnelle non déductible.
Bonjour monsieur BONFOND,
Supposons
Un voiture 10.000€ HTVA 29% professionnel, le reste de l'utilisation étant sousmis au FFT (0,15EUR/km)
TVA 4000 EUR
TVA récupérée 1.160€ (29%)
Le solde de TVA soit 2000 EUR - 1160 EUR = 840 EUR, ce montant est donc perdu puisque le forfait de 0,15/km reprend l'ensemble des frais (achat, assurances, ...) y compris la TVA (?)
D'avance, merci pour votre réponse.
Euh ...
Une tva de 40 % ?
Bonjour monsieur Jojo,
C'est un exemple chiffrée repris de monsieur BONFOND (chiffre fictif pour faire simple) ...
Je sais bien que la TVA est de 21% (heureusement pour nous :-))
Monsieur Jojo,
C'est votre seule réponse car là je ne suis pas avancé du tout :-/
Merci
Ou les autres :-)
Continuons alors !
Une tva de 4.000,00 euros ... une récupération de 1.160,00 euros ...
Il y a donc un solde non déductible de 2.840,00 euros .... ce qui ne veut pas dire "perdu" ...
Ok ...
C'est parce que l'exemple concerne une voiture dont un max de 50% de la TVA est récupérable.
C'est pour cela que je prends 2000 - 1160 = 840.
Ceci dit, puisqu'au vu de votre remarque je semble être dans l'erreur, pourriez-vous m'aider à développer le raisonnement tenu jusqu'au bout.
Merci d'avance pour votre bon vouloir