Régime cocontractant main d'oeuvre et calcul TVA

Portrait de elitebabystar
Posté par elitebabystar
dim, 07/09/2014 - 18:08

Bonjour,

Je suis entrepreneur (menuisier), et travaille avec un collègue également entrepreneur. Afin de faciliter notre manière de travailler, je facture toujours au client (achat matériel, pose et main d'oeuvre), tandis que mon collègue me facture sa maind'oeuvre uniquement.

Au niveau de la déclaration de TVA, mon collègue m'établit une facture de 1000€ (sans TVA, avec mention sur la facture que "la TVA est à acquitter...") pour un chantier X (bâtiment de plus de 5ans, je refacture au client à 6% pour un montant de 5000 €). Je remplis ma grille de la manière suivante :

grille 81 : 1000 €

grille 59 : 60 € (TVA calculée sur base de 6%) 

grille 87 : 1000 €

grille 56 : 60 €

Ma question porte sur le calcul de la TVA (grille 56/59), 6% si bâtiment de plus de 5ans, et 21% dans le cas contraire ? ou toujours 21% car main d'oeuvre ?

Si mon collègue me facture uniquement de la main d'oeuvre, grille 81 ou 82 ?

Dans le cas où il me facture de la main d'oeuvre et du matériel qu'il a acheté et posé ?

 

Un grand merci pour vos lumières...

 

Toutes les réponses

La TVA doit être calculée à 21% dans le régime cocontractant Votre collègue ne facture pas à un utilisateur final

OK, donc tjs 21%

Et je remplis cela dans quelle grille ?

81 ou 82

"603*** Sous-traitances générales" donc case 81 (+87,56 et 59)

...