reçu la marchandise

Portrait de compta02
Posté par compta02
lun, 25/01/2010 - 13:12

Bonjour, tout le monde

quelle l'opération comptable à enregistrer quand on reçois la marchandise avant le facture
et quelle est l'opération de régularisation

merci d'avance

Meilleure réponse

Votre écriture est archi fausse et illégale vous comptabilisez une TVA récupérable sans facture !!!!!

1) reception marchandises
60 achats marchandises
A 444 factures a recevoir

2)

444 factures a recevoir
411 TVA a recuperer
A 44 fournisseurs

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Qu'est-ce que vous proposez comme écritures ?

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vraiment je sais pas parceque j'ai une ambiguité pour l'ecriture, pour celà je demande votre aide si c'est possible bien sur

Proposez et expliquez votre réticence ...

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dés la reception de la marchandise nous faisons l'ecriture suivant

debit de compte facture a recevoir 444000
credit de compte 44000 fournisseur

et a la reception de la facture

on credite le compte 444000
et on debite la marchadise 6......

c'est ça ?

Manifestement, vous avez raison ! Vous n'avez rien compris !

Suivez le cheminement physique (ou mental) des opérations !

De la marchandise arrive :

Entrée en stock, en achats (Consommables) ou en Immobilisations Classe 6** ou classe 3* ou classe 2*

Or, on attend la facture

Crédit 444*

Plus tard, la facture arrive

le plus simple est de passer normalement la facture et d'annuler l'OD précédente.

On peut compresser les deux écritures en une seule !

Enfin, avec irritation : les questions scolaires sont nettement mieux à leur place dans le 'Forum étudiant' spécialement conçu à cet usage !

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je m'excuse mais pourriez-vous me donner toute l'ecriture svp

merci beaucoup pour votre explication

Ok je me propose que vous n'irritiez pas davantage JoJo alors voila :-) ( un peu d'humour ne fait jamais de mal )

Lors de l'encodage de la facture (pour autant qu'il s'agisse de marchandises) voilà l'écriture à passer :
Débit Crédit
604 X
à 440 X

Maintenant si vous voulez ou devez vous amuser à entrer dans la comptabilité la marchandise dès le jour de son arrivée sans attendre la facture voila ce que vous passez :

Un journal d'opération diverses ou vous passez :

Débit Crédit
604 X
à 444 X

Et lorsque vous avez reçu la facture et que vous l'avez encodée correctement dans votre journal d'achat, vous extournez simplement l'écriture ci-dessus en passant 444 à 604.

A moins que vous n' y soyez contraints, je préconise d'attendre la réception de la facture avant de procéder à l'encodage de la marchandise, vous ne passerez ainsi plus qu'une écriture, et vos historiques seront plus lisibles.(et de n'utiliser le compte 444 que lors de la clôture de l'exercice)

Merci Darkounet ..
N'oublions pas la tva dans ces écritures scolaires !!!

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darkounet a écrit:
604 X
à 444 X

... vous extournez simplement l'écriture ci-dessus en passant 444 à 604.

ç-à-d

444 -> X
411 -> T (voir remarque de JOJO)    
à 440 -> X +T

Et non pas

444 -> X
à 604 -> X

Noradine a écrit:

darkounet a écrit:
604 X
à 444 X

... vous extournez simplement l'écriture ci-dessus en passant 444 à 604.

ç-à-d

444 -> X
411 -> T (voir remarque de JOJO)
à 440 -> X +T

Et non pas

444
à 604

Je vous jure que j'ai failli mentionner le problème de la TVA mais bon je me suis dit "Non quand même pas"...Mais alors oui, la TVA ! Évidemment !

Je ne corrige pas,  je veux simplement participer.

...