Comptabilisation vol matériel

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Posté par DavidL
mar, 03/09/2013 - 01:34

Bonjour,

Je dois comptabiliser un vol de matériel photo.
Le vol c'est produit avec violence et je dispose d'un PV de la police.
Ce matériel de 1.200€ hTVA a été acheté fin 2011 et a été amorti à raison d'1/3 en 2011 (400€)
Le vol c'est produit en février 2012.
J'ai passé l'écriture suivante:
660200 Dot. amortissements exceptionnels s/ immo corporelles 800,00
à 240910 Amortissement s/ matériel 800,00
La valeur comptable du matériel est donc égale à 0.
Il y a truc qui me chagrine.
L'application SOFISTA (BNB) me donne un warning pour l'annexe "Etat des Immobilisations" A.5.1.2 (630 = 8079 + 8279).
Ce warning est correct puisque le montant des mutations de l'exercice déclaré en 8279 est de 800€ alors que celui en 630xx est égal à 0 (puisque pas d'amortissement classique mais exceptionnel).
Je peux passer outre et publier si je le souhaite, mais cela ne me semble pas correct car si le matériel a bien à présent une valeur comptable de 0, il ne devrait à mon avis plus exister du tout et être liquidé (car ne pourra plus jamais être revendu au contraire d'une autre immobilisation).
Ne faudrait-il pas plutôt faire disparaître l'actif du bilan et adapter l'Etat des immobilisations en conséquence ?
Si oui, quelles écritures faudrait-il passer ?
Quid du tableau d'amortissement (et de l'amortissement de l'année précédente) ?
N'y-a-t-il pas des écritures de reprises d'amortissements à passer ou des moins-values (oooouhhh, mes cours de compta sont loins).
Pour info, lorsque j'ai reçu un remboursement partiel de l'assurance, je l'ai comptabilisé dans le journal de banque en 764200 (Indemnités sur sinistres).
Est-ce correct ?
En vous remerciant (et bien le bonjour à Monsieur C....)
DavidL

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Il est évident que vous avez "senti" où le bât blessait !
Il faut en effet EXTOURNER le matériel !
Pour cela une écriture supplémentaire :
240910 : 1.200,00
à 240*** : 1.200,00

Il en découle qu'il faut AUSSI modifier le tableau ...

Pour rappel, les écritures NORMALES auraient été les suivantes :

Banque : montant de l'indemnité
à 240*** : montant de l'indemnité

240910 : 400
à 240*** : 400
Extourne des amortissements ANTERIEURS en suite au vol

Enfin, il faut solder le 240** par soit le 663** ou soit le 763 suivant que vous êtes en perte ou en boni. 

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