Cash flow

Portrait de felek
Posté par felek
mer, 21/04/2010 - 21:20

Bonjour,

Je voulais calculer le cash flow ou la capacité d’autofinancement d’une petite entreprise (à l’aide de compte de résultat)
Le problème est que comme c’est une petite entreprise, elle utilise le schéma abrégé. On a cette formule donnée par le professeur :

Produits d’exploitation encaissés (Chiffre d’affaires +- R.V. sur créances commerciales + Autres produits d’exploitation) – Charge d’exploitation décaissés ( Achat + Serv et bien divers+ Remune, ch soc et pensions + autres ch d’exploitation) ce que va nous donner Cash flow brut d’exploitation

Produits financier encaissés (produits des im financières + produits des actifs circulant + autres produits financier – subsides en capital imputé au C.R.) – Charges financières décaissées ( Charge des dettes + Autres ch financières) ce que va nous donner Cash flow brut financier

Produits exceptionnels encaissés ( P.V. sur réalisation d’actif immob + Autres produits exceptionnels) – Charges exceptionnelles décaissées (Autres ch exceptionnels) ce qui va nous donner Cash flow brut exceptionnel

Cash flow brut d’exploitation
- +Cash flow brut financier
-+ Cash flow brut exceptionnel
-+ Impôt sur le résultat
=Cash flow brut
-Benef à distribuer
=Cash flow net

Le problème est que dans le schéma abrégé dans le charges et produits financier ainsi que dans exceptionnel il n’y pas de sous rubriques alors je ne sais pas si je ne prends que des rubriques demandées

Toutes les réponses

Il n'y a pas de miracle, voyez les annexes aux comptes.

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