calcul cash flow libre

Portrait de lduvivier
Posté par lduvivier
jeu, 15/09/2011 - 09:04

Bonjour,

je me permets de poster ma question car je ne parviens pas à comprendre une formule de calcul qui m'a été donnée par un collègue.

pour la prise de décision de certains dossiers, nous devons calculer un cash flow libre et la formule est la suivante :

Résultat avant impot
+ frais exceptionnel (66)
+ charges financières sur crédit (65)
+ Amortissements, réduct. Valeur (630+6314+6357+651)

je ne comprends pas la réintégration des charges financières dans ce calcul.

pourriez-vous m'aider?

en vous remerciant

Toutes les réponses

Euh ...

""LA"" formule est ...

D'où vous vient cette certitude ?

Pour moi - suivant mes différentes sources - les résultats financiers influencent les flux financiers !

0 vote actuellement | +1 Répondre

oui je veux dire la formule interne de calcul excusez-moi. je sais que ce n''est pas quelque chose de certifié et c'est pour cela que je ne comprends pas la logique de ce calcul

Ah ! Les prérequis en société !

Il ne vous reste qu'à poser la question aux 'anciens' ... sur la pointe des pieds pour ne pas les vexer !

0 vote actuellement | +1 Répondre

est-ce que les charges financières sont d'une manière ou d'une autre "récupérables" par l'entreprise?

je ne comprends pas la question !

0 vote actuellement | +1 Répondre

et bien le but de ce calcul est de connaître la capacité de remboursement réelle d'une société
en prenant le résultat brut et en y rajoutant/déduisant les charges exceptionnelles (non récurrentes) et en rajoutant les charges de crédit et les amortissements (qui ne sont pas réellement une charge).

ce que je ne comprend pas c'est pourquoi on veut me faire rajouter les charges de crédit car elles ne sont pas récupérables par l'entreprise

Si ces charges financières sont bien des charges "professionnelles", je ne vois pas pourquoi elles ne seraient pas déductibles.
En outre, ces charges sont a priori effectivement décaissées et influencent donc bien les flux financiers.

Concernant votre formule, elle ressemble à celle du cash flow courant brut.
Les charges de crédit y sont neutralisées pour appréhender les flux financiers "comme si" ces charges n'existaient pas.
Cette formule est utilisée dans quel cadre? Un regroupement de crédit ou quelque chose du genre?

Edit: Il faut maintenant voir comment se déroule la procédure de décision. Ce cash flow "formule interne" est probablement ensuite comparé aux charges de crédit totales (soit charges de crédit actuelles+charges du nouveau crédit). Ce serait en ce cas logique de l'ajouter à VOTRE cash flow (ou alors il ne faudrait pas en tenir compte dans la charge de crédit totale).
A voir avec vos collègues.

oui c'est cela, c'est pour l'analyse d'un octroi de crédit bancaire supplémentaire

un grand merci et bon week-end

...