L'AER

Portrait de LOOGY
Posté par LOOGY
sam, 18/08/2007 - 14:04

Au cours de l'exercice comptable N, une société a effectué 4 versement anticipés pour un montant de 22OO,OO € chacun.

Le 31/12/N, elle avait enregistré une charge fiscale estimée de 875,00 €

En N+1 ,la société reçoit l'avertissement d'extrait de rôle qui fixe l'impôt sur le résultat de l'exercice précédent à
9320,00€

Journalisez l'écriture de la reception de L'AER ?

31/12/N

6702 Charge fiscale estimée au débit à 450 Dette fiscale estimée pour un montant de 875,00€

en N+1

450 Dette fiscale estimée débit pour 875,00
à
452 impôt et taxe à payer au crédit pour 520,O0
( 520 = Montant AER 9320 - le montant totale des VA 88OO)
7711 Régularisation d'impôt estimé au crédit pour 355,00

voici ma réponse est que c'est comme cela qu'on procède car en faite j 'aimerai savoir aussi l'autre écriture a passer quand on a pas assez estimé par exemple l'aer aurait été de 104OO,00 on aurait procéder comment ?

merci d'avance

Toutes les réponses

Bonjour,

1) c'est effectivement comme cela qu'on procèdé !

2) Si l'impôt avait été supérieur c'est "identique"... Il faut transférer le montant du 450 vers le 452 et "ajuster" via une compte de "régularisation d'impôt" ce qui donne :

450 875,00
671 725,00
à 452 1600,00

Bien à vous !

merci j'ai compris c sympa mais j aimerai avoir une reponse sur les interets intercalaires que j ai mis dans un post

merci pour la reponse et confirmation

Bonjour,

il n'y a pas de quoi c'est un plaisir !

Pour les intérêts intercalaires je vais voir ce que je peux faire mais ne connaissant pas très bien je ne veux pas induire en erreur...

Bien à vous !

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