Excercice : Calcul de l'impôt

Portrait de val438
Posté par val438
lun, 10/05/2010 - 14:28

Bonjour.

Voici l'énoncé d'un exercice que j'ai du mal à résoudre.
Calculez l'impôt, l'affectation du résultat et comptabilisez les opérations de fin d'exercice.
Résultat d'exploitation : Bénéfice de 240.000 €
Frais de représentation de 3.000 €
Charges de la voiture hors carburant 13.800 €
Résultat financier : perte de 60.000 €
Résultat exceptionnel : bénéfice de 45.000 €
Versements anticipés : 45.000 €
Le CA propose à l'AG l'affectation suivante :
- 5% à la réserve légale.
- 30.000 € à la réserve disponible
- Rémunération du capital
- Report du solde
Les fonds propres de la société se composent comme suit :
- Capital souscrit : 900.000 €
- Réserve légale : 90.000 €
- Perte reportée : 90.000 €
Calculez le montant des fonds propres avant et après affectation.
Donc voilà. Je sais que pour trouver le résultat comptable, je fais "produits - charges", mais qu'est ce qui représente des produits et des charges ici ? Et pour le résultat imposable ? Comment calculer l'impôt dans ce cas ?
Merci d'avance pour votre aide.

Meilleure réponse

Comment voulez-vous calculer la base imposable et l'impôt si vous n'avez pas fait de fiscalité ???

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Toutes les réponses

val438 a écrit: Bonjour.

Voici l'énoncé d'un exercice que j'ai du mal à résoudre.
.
Calculez l'impôt, l'affectation du résultat et comptabilisez les opérations de fin d'exercice.
.
Résultat d'exploitation : Bénéfice de 240.000 €
Frais de représentation de 3.000 €
Charges de la voiture hors carburant 13.800 €
.
Résultat financier : perte de 60.000 €
.
Résultat exceptionnel : bénéfice de 45.000 €
.
Versements anticipés : 45.000 €
.
Le CA propose à l'AG l'affectation suivante :
- 5% à la réserve légale.
- 30.000 € à la réserve disponible
- Rémunération du capital
- Report du solde
.
Les fonds propres de la société se composent comme suit :
- Capital souscrit : 900.000 €
- Réserve légale : 90.000 €
- Perte reportée : 90.000 €
.
Calculez le montant des fonds propres avant et après affectation.
.
Donc voilà. Je sais que pour trouver le résultat comptable, je fais "produits - charges", mais qu'est ce qui représente des produits et des charges ici ? Et pour le résultat imposable ? Comment calculer l'impôt dans ce cas ?
.
Merci d'avance pour votre aide.

En d'autres termes, vous ne comprenez rien ni en comptabilité ni en fiscalité !

Cela va être difficile sauf à faire l'exercice à votre place !

Ce que nous ne faisons jamais !

Essayez, au moins, de trouver le résultat comptable !

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Résultat comptable = 240 000 - 60 000 + 45 000 = 225 000 ?

Résultat imposable = résultat comptable + DNA - autres écarts et corrections = ?

Donc de 225 000, je dois retirer la perte reportée ?

la perte uniquement en fiscalité ?

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Désolé mais nous n'avons pas parlé de fiscalité au cours. Pouvez- vous m'éclairer ? Merci d'avance.

Comment voulez-vous calculer la base imposable et l'impôt si vous n'avez pas fait de fiscalité ???

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Pouvez-vous m'expliquer pourquoi, dans ce cas, la base imposable est de 139 950 ? C'est ça que je ne comprends pas. J'ai l'impression qu'il manque des infos dans l'énoncé. Vous connaissez un peu les cours d'HEC ? C'est dans la matière de 1er bac, calculer l'impôt...

Vous êtes certain de votre réponse ?
La mienne diverge de 75.000,00 euros !

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Oui, je suis certain que la base imposable est de 139.950,00 € car j'ai eu les réponses de l'exercice sans l'explication et l'impôt est de 139.950,00 € * 33,99 % = 47.569,01 €.

Alors, je suis absolument nul ... ou vous n'avez pas donné l'entièreté de l'exposé !

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