Encodage importation

Portrait de cedou
Posté par cedou
mer, 16/11/2011 - 21:26

Bonjour,

Je me suis renseigné sur le fonctionnement des importations mais il me reste une petite hésitation.

Par exemple je reçois une facture d'un fournisseur marocain ( le prix d achat comprends transport jusque anvers,..)

Et je reçois une 2 eme facture de l'agent en douane ( qui s occupe du transfert d'anvers jusque la société,..)

Sur la facture de l'agent en douane j'aurais les droits d'entrée, les frais de douanes, les frais de transport et la TVA (sur marchandises, droits d'entrée et frais de transport)

Ma question est, puisque j'encoderai la TVA sur la 2 eme facture (agent en douanes) Est-ce que je dois comptabilité ma TVA (avec report) pour ma facture du fournisseur marocain? ou je fais simplement avec 0%?

Ma réponse est que j encoderais la facture du fournisseur avec report

et la facture de l'agent en douane en BS21

Est-ce juste?

Merci

Toutes les réponses

Je vous ai déjà suggéré à de nombreuses reprises de CONSTATER ce qui se passerait si vous passiez vos écritures !
Dans le cas présent, c'est (aussi) applicable !

0 vote actuellement | +1 Répondre

Oui oui merci pour vos conseils

Je viens d essayer d'encoder les écritures et ça me semble bizarre

Voici mon exemple

Achat décoration 4625,00 (facture fournisseur qui comprend frais de marchandises, transport jusque anvers)

Enfaite l'agent en douane m'a dit qu'il avancerait les frais de TVA. Donc ici je devrais encoder hors TVA

604 4625,00
A
440 4625,00

Ensuite je reçois la facture de l'agent en douane qui me facture

Frais de transport 500,00
Formalités en douanes 65,00
Droits d'entrée 259,00
TVA 21% 1130,64
(sur marchandises
droits d'entrée
et frais de transport)

Ici je bloque un peu pour l'encodage. je vais lui payer la TVA mais par quelle compte? et comment la récupérér
61600 Frais de transport 500,00
61510 Droits d'entrées 259,00
61500 Frais de douanes 65,00
TVA 1130,65
A
440 Fournisseur 1954,64

Pouvez-vous m'orienter?

Merci

0 vote actuellement | +1 Répondre

Est-ce que je peux mettre les 1130,64 en compte 411000 tva à récup?

0 vote actuellement | +1 Répondre

Importation sans report de perception

Je me suis référé à l'écriture que Monsieur F_BONFOND préconise : http://www.becompta.be/modules/newbb/sujet-18874.html

1) Facture d'achat:

604-> 5125,00 (4625,00 + 500,00 Frais de transport)
4110-> 1076,25
à 440 Frs Marocain-> 6201,25

2) Opérations diverses:

440 Frs Marocain-> 1076,25
à 440 Agence de douane -> 1076,25

3) Facture de l'agence de douane:

(les droits d'entrées sont des frais liés directement à l'achat de marchandises) donc:

604 -> 259,00 (Droits d'entrées)
613 Frais de douanes-> 65,00
4110 -> 68,04
à 440 Agence de douane-> 392,04

A nouveau une grosse compote, vous parlez de report de la TVA puis que celle-ci doit être remboursée au transitaire.

Soit vous avez une autorisation de report ET1400 et donc la TVA n'est portée que dans votre déclaration TVA ex d'écriture
Débit
604 achat 10.000
411 TVA récupérable sur importation 2100
Credit
440 Fournissseur marocain 10.000
451 TVA due sur importation 2100

Soit il n'y a pas de report, le transitaire paye la TVA due sur base de la déclaration d'importation et vous réclame ce montant ensuite

Merci pour vos avis

J'ai confondu il n y a pas report. L'agent en douanes avance la TVA

Donc si je comprends bien voici mes écritures

encodage fournisseur marocain

604000 4625,00
A
440000 4625,00

Puis l'OD pour transférer la TVA

44000 marocain 971,25 (tva sur marchandises)
A
4400 Agent en douane 971,25

Ensuite vient la facture de l agent en douane

60400 Droit d'entrée 259,00
61300 Frais de douanes 65,00
61600 Frais de transport 500,00
41100 Tva (sur droits d'entrée et transport 159,40
A

4400 Agent en douane 983,40

Comme ça c'est bon?
J'ai juste une question. La TVA sur la marchandises sera bien inscrite sur la facture de l'agent en douane?

Merci

0 vote actuellement | +1 Répondre

Il y'a deux fautes dans votre écriture. lisez bien l'écriture suivante et voyez où réside vos fautes.

Noradine a écrit: Importation sans report de perception

Je me suis référé à l'écriture que Monsieur F_BONFOND préconise : http://www.becompta.be/modules/newbb/sujet-18874.html

1) Facture d'achat:

604-> 5125,00 (4625,00 + 500,00 Frais de transport)
4110-> 1076,25
à 440 Frs Marocain-> 6201,25

2) Opérations diverses:

440 Frs Marocain-> 1076,25
à 440 Agence de douane -> 1076,25

3) Facture de l'agence de douane:

(les droits d'entrées sont des frais liés directement à l'achat de marchandises) donc:

604 -> 259,00 (Droits d'entrées)
613 Frais de douanes-> 65,00
4110 -> 68,04
à 440 Agence de douane-> 392,04

Absolument pas, vous ne traitez pas la TVA sur la marchandise.

Le 613 qui sont non pas des frais de douane mais les honoraires de l'agence en douane sont aussi soumis a la TVA, votre calcul est donc faux.

Merci pour votre aide

L'écriture de noradine est elle la bonne?

Car mon fournisseur marocain enfaite me facture ses frais de port dans la marchandises (4625,00 pour le transport par bateau jusqu'à anvers)

Arrivé à anvers, c'est l'agent en douanes qui fait le transport en belgique ( donc 500,00 euros sur facture d'agent en douane et non sur celle du fournisseur marocain)

Ensuite, j'ai été voir un agent en douane d'un grosse entreprise spécialisé dans l'import export, qui me disait que ses prestations douanières n'était pas soumis à la TVA..; est-ce juste?

0 vote actuellement | +1 Répondre

...