Bonjour,
j'envisage d'acheter un immeuble comportant 2 appartements pour donner celui-ci en location. Une partie du prix de vente devrait être empruntée sous emprunt hypotécaire.
NB : actuellement je ne suis pas propriétaire, je suis locataire.
Je me pose la question de la déductibilité des impôts selon les 3 cas de figure suivants :
1 - J'habite effectivement un des appartements de l'immeuble mais je loue le second, dans quelle mesure puis-je déduire les frais hyppotécaires et assurances vies liées à l'emprunt ?
2 - Je ne souhaite pas habiter l'immeuble et le donne totalement en location, est-ce que dans ce cas, je perds tout bénéfice des déductions d'impôts liées à l'emprunt ?
3- Que se passe t'il si qques année plus tard, je finance un second prêt hypotécaire pour l'achat de MA maison personnelle cette fois : le nouveau crédit sera -t-il déductible des impôts ?
3-b : Supposant que la réponse au point 3 soit 'non', Que se passe t'il si après l'achat des 2 immeubles, je décide de vendre le premier pour ne garder que ma maison personnelle, le crédit de cette maison redevient-il à nouveau déductible dans ce cas ?
Merci
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1 - J'habite effectivement un des appartements de l'immeuble mais je loue le second, dans quelle mesure puis-je déduire les frais hyppotécaires et assurances vies liées à l'emprunt ?
Réponse :Vous devez déterminer la partie occupée, déductible comme épargne logement et la partie louée, déductible comme épargne à lon terme.
2 - Je ne souhaite pas habiter l'immeuble et le donne totalement en location, est-ce que dans ce cas, je perds tout bénéfice des déductions d'impôts liées à l'emprunt ?
Réponse : Vous déduisez votre emprunt comme épargne à long terme
3- Que se passe t'il si qques année plus tard, je finance un second prêt hypotécaire pour l'achat de MA maison personnelle cette fois : le nouveau crédit sera -t-il déductible des impôts ?
Réponse : oui comme épargne logement, l'ancien passant sous le régime épargne à long term
3-b : Supposant que la réponse au point 3 soit 'non', Que se passe t'il si après l'achat des 2 immeubles, je décide de vendre le premier pour ne garder que ma maison personnelle, le crédit de cette maison redevient-il à nouveau déductible dans ce cas ?
Dans ce cas vous bénéficiez de la déduction pour habitation unique en code 1370, avec un montant maximum actuel de 2770,00 € (capital et intérêts)
Merci Gavroche ! J'ignorais qu'on pouvait considérer un emprunt hypo. comme une épargne à long terme ...?
Est-ce l'emprunt (interêts) qu'on déduit ou bien l'assurance-vie liée à l'emprunt ? Et si on emprunte sans assurance, est-ce le même ?
Est-ce que cela a un lien avec les déductions d'épargne pension (je veux dire, est-ce que dans ce cas je peux continuer à déduire des épargnes pensions ou bien ? )
Savez-vous si ces déductions sont plafonnées ? J'imagine que oui, et qu'elles sont sans doute moins intéressante que la déduction pour l'habitation propre et unique.
Grand merci déjà pour ces éclaircissements.
Le capital remboursé est à inscrire en code 1358, les intérêts (plafonnés au revenu cadastral) en 1146, et l'assurance vie en code 1353. L'épargne pension n' arien à voir, elle intervient en code 1361.
Pour calculer la limitation du capital remboursé, vous devez effectuer la règle de trois suivante : montant remboursé / montant emprunté x 69220,00 € (si pas d'enfant), 72680,00 € si 1 enfant, 7614 ,00 € si 2 enfants, 83060,00 e si 3 enfants.
Merci mille fois pour toutes ces informations, cela m'a beaucoup aidé.
Bonjour Gavroche,
Pouvez-vous me préciser votre calcul :
est-ce bien
(montant remboursé / le montant emprunté) X 69220
ou bien
montant remboursé / (montant emprunté x 69220)
Par exemple, si j'ai un remboursement de prêt comme suit (montant fictifs) :
2000 euros remboursé par an de capital
1000 euros remboursé par an d'intêt
montant de l'emprunt = 50 000 €
Revenu cadastral = 400 €
Le montant déductible sera bien :
capital : 2000 / 50000 (soit 0,04) X 69220 = 2768,8 €
intérets : 400 €
Total à déduire : 3168,8 € ? (soit plus que pour une habitation propre et unique ?)
Rassurez-moi, je suppose qu'il s'agit du plafond car la déduction ne peut pas logiqmenet dépasser celle de mon remboursement réel (3000 € / an dans mon exemple)
Merci à vous
Avez-vous jamais vu que le fisc vous autorisait à déduire plus que le montant réellement payé (sauf dans le système du Tax Shelter que vous n'utilisez probablement pas) ?
Bonjour Jojo,
Excusez-moi mais je ne saisi pas le sens de votre intervention. Il me semble que c'est d'avantage de l'ironie plutôt qu'une remarque constructive ? Eclairez-moi !
Je cherche simplement à comprendre les mécanismes de déductions d'impôts en cas d'emprunt hypothécaire.
Merci à vous pour toutes vos réponses et vos conseils.
Je répondais à cette phrase !
Vous posez maintenant un tout autre problème !
Le sujet correspondait à une situation ancienne.
Aujourd'hui, vous auriez droit à deux fois un panier fiscal pour un PREMIER et SEUL immeuble que vous habiteriez.
Pour calculer l'incidence d'une optimisation fiscale, il faut partir d'une situation concrète.
La théorie nous conduirait à un séminaire ou à une consultation magistrale privée sans grand intérêt sauf pour nos confrères.
La situation concrète existe : la mienne.
Je ne pense pas changer de sujet par rapport à l'ouverture de ce post, je réagissais au calcul de gavroche et je demandais simplement si je l'avais bien compris.
Rien de plus.
Vous avec compris les calculs et n'avez donc pas compris les limitations.
Panier si seule habitation, etc. (en remplacement de l'épargne logement).
Epargne logement ET épargne long terme si mixte ou non occupation (Refus de panier).