Questions de Comptabilité Générale (Cours HEC ULg 2005-2006)

Portrait de Piernic
Posté par Piernic
ven, 30/12/2005 - 12:14

Bonjour,

je suis à HEC-ULg en 1er BAC Management International 3 Langues, et j'ai un cours de comptabilité pour lequel j'ai examen début janvier.
J'ai quelques questions auxquelles je n'arrive pas à donner réponse précises.

Peut-être pourriez vous m'éclairer?

- Lorsque l'administrateur de la société prélève de la caisse 1200€ pour ses besoins personnels, quel est le numéro de compte à utilisé ? Doit on compter de la TVA ?

- Lorsque l'on envoie une note de crédit à un client pour une vente de marchandise suite à une erreur de facturation sur celle-ci, doit on débiter le compte de vente de marchandise (7040) ou bien lui accordé une réduction (6080) ?

- A la fin d'un exercice, on demande de reporté le benefice ou la perte : quelle est l'écriture à passé au livre journal ?

- On donne la situation au 1/12/N dans une balance. On demande de comptabilité les opérations du mois de décembre. Faut il recopié dans le grand livre des comptes, tous les compte se trouvant dans la balance? Le débit? Le crédit? le SD ? le SC ? ...

- On donne " 01/12/99 Avis bancaire pour encaissement des Chèques reçus" sans aucunes autre information. Je suppose qu'il faut aller chercher l'information dans la balance, mais à quel niveau ?
J'hésite entre deux :
5400 Valeures échues à l'encaissement 1500 (crédit)
OU
5501 Cheques Emis 8775 (débit) 8775(crédit)

J'ai une petite préférence pour le 5400 mais j'aimerai être sur...

- Lorsque un client paye sous forme de chèque, doit on le comptabilité dans "Valeures échues à l'encaissement" ou dans un autre compte?
Quelle est la PJ ? -> "Copie du chèque" ?

- 09/12/99 Acte notarié pour la vente de notre ancien immeuble, celui-ci avait été acquis pour la somme de 180 000€ (y compris terrain de 15000€). Le prix de vente s'élève à 105.000€. Depuis le mois d'avril 99, nous occupons un nouvel immeuble qui a été acquis pour la somme de 240 000€ (terrain de 30 000€ inclus).

Voici l'écriture que j'ai écrite, pourriez vous me la corrigé si nécessaire?

4000 Clients 105 000
2219 Amorts actés sur Constr. 115 000
7300 à Plus values 40500
2210 à Construction 165000
2200 à Terrains 15000

1.9

20/12 la société est assignée en justice par un de ses clients. Celui-ci lui réclame des dommages et interets pour la somme de 3000€. L'avocat évalue le dommage à 2550€
---> ? Quelle écriture ? ---> Quel PJ ?

27/12 Amende d'un montant de 210€ pour excès de vitesse
Quel sont les comptes concernés?

A la fin, on demande "Etablir le compte de résultats selon le schéma légal" -> ???

Un grand merci d'avance,
Joyeuses fêtes à tous!!! :-)

Meilleure réponse

- Lorsque l'administrateur de la société prélève de la caisse 1200€ pour ses besoins personnels, quel est le numéro de compte à utilisé ? Doit on compter de la TVA ?

Le compte à utiliser est le 416, pas de TVA sur les prélèvements.

- Lorsque l'on envoie une note de crédit à un client pour une vente de marchandise suite à une erreur de facturation sur celle-ci, doit on débiter le compte de vente de marchandise (7040) ou bien lui accordé une réduction (6080) ?

Tu peux
soit débiter le compte de vente de marchandise
soit lui accordé une réduction en compte 708.

- On donne la situation au 1/12/N dans une balance. On demande de comptabilité les opérations du mois de décembre. Faut il recopié dans le grand livre des comptes, tous les compte se trouvant dans la balance? Le débit? Le crédit? le SD ? le SC ? ...

Pas spécialement

- On donne " 01/12/99 Avis bancaire pour encaissement des Chèques reçus" sans aucunes autre information. Je suppose qu'il faut aller chercher l'information dans la balance, mais à quel niveau ?

440 fournisseur (débit)
à 55 banque (crédit)

- Lorsque un client paye sous forme de chèque, doit on le comptabilité dans "Valeures échues à l'encaissement" ou dans un autre compte?

Cela doit se faire uniquement s'il y a changement d'exercice comptable

- 09/12/99 Acte notarié pour la vente de notre ancien immeuble, celui-ci avait été acquis pour la somme de 180 000€ (y compris terrain de 15000€). Le prix de vente s'élève à 105.000€. Depuis le mois d'avril 99, nous occupons un nouvel immeuble qui a été acquis pour la somme de 240 000€ (terrain de 30 000€ inclus)..
Voici l'écriture que j'ai écrite, pourriez vous me la corrigé si nécessaire?

4000 Clients 105 000
2219 Amorts actés sur Constr. 115 000
7300 à Plus values 40500
2210 à Construction 165000
2200 à Terrains 15000

c'est juste

Et il faut aussi faire
2200 terrains 30 000
2210 construction 210 000
à 440 fournisseur 240 000

20/12 la société est assignée en justice par un de ses clients. Celui-ci lui réclame des dommages et interets pour la somme de 3000€. L'avocat évalue le dommage à 2550€

La PJ est la lettre de l'avocat

Comptanet

Toutes les réponses

- Lorsque l'administrateur de la société prélève de la caisse 1200€ pour ses besoins personnels, quel est le numéro de compte à utilisé ? Doit on compter de la TVA ?

Le compte à utiliser est le 416, pas de TVA sur les prélèvements.

- Lorsque l'on envoie une note de crédit à un client pour une vente de marchandise suite à une erreur de facturation sur celle-ci, doit on débiter le compte de vente de marchandise (7040) ou bien lui accordé une réduction (6080) ?

Tu peux
soit débiter le compte de vente de marchandise
soit lui accordé une réduction en compte 708.

- On donne la situation au 1/12/N dans une balance. On demande de comptabilité les opérations du mois de décembre. Faut il recopié dans le grand livre des comptes, tous les compte se trouvant dans la balance? Le débit? Le crédit? le SD ? le SC ? ...

Pas spécialement

- On donne " 01/12/99 Avis bancaire pour encaissement des Chèques reçus" sans aucunes autre information. Je suppose qu'il faut aller chercher l'information dans la balance, mais à quel niveau ?

440 fournisseur (débit)
à 55 banque (crédit)

- Lorsque un client paye sous forme de chèque, doit on le comptabilité dans "Valeures échues à l'encaissement" ou dans un autre compte?

Cela doit se faire uniquement s'il y a changement d'exercice comptable

- 09/12/99 Acte notarié pour la vente de notre ancien immeuble, celui-ci avait été acquis pour la somme de 180 000€ (y compris terrain de 15000€). Le prix de vente s'élève à 105.000€. Depuis le mois d'avril 99, nous occupons un nouvel immeuble qui a été acquis pour la somme de 240 000€ (terrain de 30 000€ inclus)..
Voici l'écriture que j'ai écrite, pourriez vous me la corrigé si nécessaire?

4000 Clients 105 000
2219 Amorts actés sur Constr. 115 000
7300 à Plus values 40500
2210 à Construction 165000
2200 à Terrains 15000

c'est juste

Et il faut aussi faire
2200 terrains 30 000
2210 construction 210 000
à 440 fournisseur 240 000

20/12 la société est assignée en justice par un de ses clients. Celui-ci lui réclame des dommages et interets pour la somme de 3000€. L'avocat évalue le dommage à 2550€

La PJ est la lettre de l'avocat

Comptanet

Il faut noter que l'opération de prélevement est une opération illégale ,elle n'entre pas dans l'intérêt général
de la socièté.Ce montant sera utilisé à des fins personnels.said

0 vote actuellement | +1 Répondre

Pq illégale ??? Il est courant et légal que l'administrateur bénéficie d'un compte courant dans la société. Cela est autorisé en Belgique contrairement à la France où c'est considéré comme un ABS.

...